东莞作为全国重要的制造业基地，中小微企业数量众多，在推动经济增长、促进就业、激发创新活力等方面发挥着不可替代的作用。然而，在当前复杂多变的经济形势下，中小微企业面临着诸多挑战，税费负担依然是影响其发展的重要因素之一。尽管国家和地方已出台一系列税费优惠政策，但在东莞的实际执行过程中，仍存在一些问题。
  （一）政策知晓度不足：部分中小微企业对相关税费优惠政策了解不够深入，获取政策信息的渠道有限。许多企业因未能及时掌握政策动态，导致错失享受优惠的机会。
  （二）申请流程繁琐：一些税费优惠政策的申请流程较为复杂，需要企业提交大量的资料，增加了企业的时间和人力成本。对于规模较小、财务人员配备不足的中小微企业来说，繁琐的申请流程成为了享受政策红利的障碍。

  （三）政策落实不到位：在政策执行过程中，存在个别部门对政策理解不一致、执行标准不统一的情况，导致部分企业无法顺利享受应有的税费优惠。此外，部分政策在实际操作中缺乏明确的细则，使得企业和执行部门在执行过程中存在困惑。

    建议1、加强政策宣传与辅导
    补充说明：一是拓宽宣传渠道：充分利用东莞税务部门官网、微信公众号、微博等新媒体平台，及时发布最新的税费优惠政策及解读。制作通俗易懂的政策宣传视频，通过短视频平台广泛传播，提高政策知晓度。二是开展精准辅导：借鉴“标签式”辅导体系，运用税收大数据，根据企业的行业类型、规模大小、经营状况等特征，对中小微企业进行精准分类，建立“可享企业” 名录库。针对不同类型的企业，提供个性化的政策辅导。三是举办培训讲座：定期组织线下培训讲座，邀请税务专家为中小微企业解读税费优惠政策，现场解答企业的疑问。同时，利用线上直播平台，同步开展培训讲座，方便更多企业参与学习。
    建议2、简化申请流程与资料
    补充说明：一是优化申请系统：进一步完善东莞税务部门的网上办税系统，简化税费优惠政策的申请流程，实现部分优惠政策的 “一键申请”“自动审批”。通过系统自动提取企业的相关数据，提高申请效率。二是精简申请资料：对申请税费优惠政策所需的资料进行全面梳理，取消不必要证明材料和重复提交的资料。对于能够通过信息共享获取的资料，不再要求企业提供，切实减轻企业的负担。
    建议3、强化政策执行与监督
    补充说明：一是统一执行标准：加强税务部门内部以及与其他相关部门之间的沟通协调，统一对税费优惠政策的理解和执行标准。制定详细的操作指南和实施细则，明确政策执行的各个环节和要求，确保政策执行的一致性和准确性。二是建立监督机制：借鉴相关地区的经验，将税费优惠政策落实情况纳入巡视监督、督查督办重点内容，大力开展纪检监督和 “一案双查”。建立健全政策落实反馈机制，鼓励企业对政策执行过程中存在的问题进行反馈，及时发现并解决问题。三是加强部门协同：税务部门与财政、市场监管等部门建立协同工作机制，加强信息共享和业务协作。共同推进税费优惠政策的落实，形成工作合力，为中小微企业提供更加优质的服务。

提案者： 常平镇政协小组

国家税务总局东莞市税务局关于东莞市政协十四届四次会议第20250120号提案答复的函
   
  常平镇政协小组：
  常平镇政协小组提出的《关于推动中小微企业税费优惠政策落地落实的建议》（第20250120号）提案收悉。经综合市财政局、市市场监管局意见，现答复如下：
  近年来，党中央、国务院出台一系列税费优惠政策，助力广大经营主体缓解资金压力，增强其加大创新的信心与扩大生产的动力。市税务局与市财政局、市市场监督管理局精诚合作，扎实推动税费政策精准落地，全力支持中小微企业发展。
  一是深化政策解读服务体系。市税务局连续十二年开展“便民办税春风行动”，构建“线上+线下”立体化政策辅导网络。线上依托“两微一抖一端”平台，针对新电子税务局操作、税收优惠政策适用等热点问题开展专项解读，2025年一季度发布信息378条次，累计浏览量超76万人次；与市财政部门加强政策宣传合作，在官网上及时发布最新的税费优惠政策。线下围绕大力推进现代化产业体系建设以及东莞制造业大市的经济特点，系统梳理并集成归纳现行支持先进制造业的8方面20条税惠政策，倾力支持培育和发展新质生产力；每月开展“莞税学堂”培训，2025年一季度开展培训达26场；针对不同行业主题，联合市工商联、上市公司协会等行业协会分主题组织召开税企“面对面”座谈会，1-4月份累计开展30余场次，收集并解决企业涉税诉求百余条。
  二是优化办税缴费服务流程。市税务局、市财政局及市市场监督管理局严格依照法律法规及上级部门的规范要求开展办税缴费服务，同时，不断简化操作、优化办税缴费流程。线上办税方面，市税务局于2024年5月全面上线全国统一电子税务局，为纳税人缴费人提供便捷、高效、安全、稳定的网上办税缴费服务平台，实现一键申报、优惠政策减免智能预填、关联业务事项集成办理等功能，减少纳税人操作步骤。线下办税方面，市税务局结合办税服务厅升级转型工作，设置简事快办区，负责受理无法全程网办、流程简便、耗时较短的税费业务，为有快捷办税等特殊需求的进厅纳税人提供即来即办、即办即走的办税服务，缩短纳税人进厅办理时长，持续提升办税便捷度。
  三是强化政策落实监督机制。为便利小微企业和个体工商户及时了解适用税费优惠政策，国家税务总局梳理出台《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引》等指南，供纳税人缴费人参考使用。市税务局也依托税费优惠政策落实问题快速反应机制，通过多种渠道积极收集企业反馈问题并分级分类处理。同时，市税务局也持续加强与财政、市场监管等部门的沟通协助协作，落实《东莞市建立健全政务数据共享协调机制 加快推进数据有序共享实施方案》的要求，加强政务数据共享，确保优惠政策直达快享、精准落地。
  下来，市税务局将坚决贯彻习近平总书记重要指示批示精神以及党中央决策部署，梳理税费支持政策、合规指引，引导、带动中小微企业合规经营；深入落实“税企面对面”常态化交流机制，积极响应企业诉求，高效解决企业税费诉求；持续拓展“政策找人”，分时分类精准推送税费优惠政策，确保各项税收优惠政策精准落地，激发中小微企业发展内生动力。同时，市税务局也将会同市财政局、市市场监督管理局，积极回应群众需求，持续加强政策辅导、优化各类系统、简化办事程序。
  专此答复，诚挚感谢常平镇政协小组对我市税收工作的关心和支持。
     
   

办理单位： 税务局,财政局,市场监管局,市财政局,东莞税务局,市市场监管局